Smulkiojo verslo mokesčiai: gruntas

„ CNET @ Work“ vis labiau susipynė su visais verslo aspektais, todėl nuo pat vartotojų iki mažų įmonių, turinčių mažiau nei penkis darbuotojus, galite padėti pradėti darbą.

Kadangi verslininkai atveria mažas ir namų įmones, neišvengiami klausimai apie mokesčius ir mokesčius. Šis gruntas siekia pateikti keletą atsakymų. Tačiau turėtumėte pasikonsultuoti su savo mokesčių patarėju dėl konkrečios situacijos.

Norint kompensuoti namų verslo atvėrimo riziką, reikia turėti tam tikrų mokesčių lengvatų? Be to, yra sunkumų, kurių reikia vengti, gaires, kurių reikia laikytis, ir ką reikia žinoti, kad išeitumėte iš „Internal Revenue Service“ kryžių.

(Be to, mokesčių reforma gali būti horizontas. Tačiau nuo šio rašto nėra pakankamai duomenų, kad būtų galima nustatyti galimą poveikį.)

Didelis siurprizas: savarankiško darbo mokestis

Priklausomai nuo to, kaip jūsų verslas yra organizuojamas, jei esate individualus savininkas arba LLC, jūs esate atsakingas už savarankiško darbo mokestį. Skirtingai nuo tų, kuriuos dirba kiti ir kurie mokami kaip darbuotojai, savarankiškai dirbantys asmenys yra atsakingi už tai, kas iš esmės yra dvigubi FICA ir Medicare mokesčiai.

Kaip darbuotojas, jūs tikriausiai pastebėjote 7, 65 proc., Kuris yra atimamas iš jūsų darbo užmokesčio: 6, 2 proc. Socialinės apsaugos ir 1, 45 proc. - „Medicare“, kuris maksimaliai išaugo nuo $ 7886, 40 2017 m. Jūsų darbdavys jūsų vardu moka tą pačią sumą. Tačiau savarankiškai dirbantys asmenys yra ir darbuotojas, ir darbdavys, ir sumoka abi puses, ne daugiau kaip 19, 461, 60 USD.

Tie, kurie nežinojo apie tai, gali būti perpjauti mokestiniu laiku. Kadangi daugelis savarankiškai dirbančių asmenų neišskiria faktinio darbo užmokesčio, todėl mokesčiai nėra atimami, šią atsakomybę lengva pamiršti iki mokesčių užregistravimo sezono, o tai gali padaryti didžiulį sukrėtimą piniginėje.

Pavyzdžiui, jei jūsų verslas uždirba 100 000 dolerių ir esate laikomas savarankiškai dirbančiu asmeniu, savarankiškai dirbantis mokestis būtų tik 15 200 JAV dolerių. Tai neapima pajamų mokesčio. Taisyklė, ypač jei nenorite, kad būtų nustebinta neigiama mokesčių trukmė, ir galimos IRS nesumokėtos baudos, įtraukite savarankiškai dirbančio asmens mokėtiną mokestį į savo ketvirtinius apskaičiuotus mokėjimus.

Kai kurie šio dvigubo apmokestinimo atvejai gali būti kompensuojami dėl to, kad savarankiškai dirbantys asmenys gali atimti 50 proc. Savarankiškai dirbančio mokesčio, kurį jie moka iš savo pajamų. 25 proc. Pajamų mokesčio skiltyje, pateiktame aukščiau pateiktame pavyzdyje, tai būtų lygi 1, 900 dolerių mažinant federalinį pajamų mokestį - geriau nei nieko.

Kiti atskaitymai: sveikatos draudimas

Kaip savarankiškai dirbantis verslo savininkas, jei neturite prieigos prie sutuoktinio sveikatos draudimo plano, jūs pats esate pasirengęs gauti aprėptį. Sveikatos draudimo rinkos per pastarąjį dešimtmetį labai pasikeitė. Su Įperkamos priežiūros įstatymo priėmimu 2010 m. Privatus draudimas, kaip mes žinojome, nebėra.

Blogos naujienos: Draudimo planai, kurie neleidžia vartotojams pasirinkti ir pasirinkti, ką apima (pvz., Motinystės priežiūra, psichinė sveikata arba „nemokamas“ prevencinis apsilankymas), gali būti daug brangesni. Štai kas nepasikeitė: savarankiškai dirbantys asmenys vis dar gali išskaičiuoti savo sveikatos draudimo įmokas, panašiai kaip savarankiškai dirbančių asmenų mokesčių atskaitymas.

Pensijų santaupos: geriausia paslaptis savarankiškai dirbantiems asmenims

Vienas iš problemų, su kuriomis mes visi susiduriame, yra taupymas pensijai. Vienas iš daugelio savarankiškai dirbančių asmenų keliamų pavojų yra tai, kad kartais patogu patekti į verslo pasaulį, kur galėsite įnešti 18 000 dolerių į savo įmonės 401K planą (plius 6 000, jei daugiau nei 50 metų), ir daugiau nei tikėtina, kad turėsite dalį darbdaviui.

Mažoms įmonėms yra keletas galimybių. Galbūt geriausias ir lankstiausias yra savarankiškai dirbantis 401 K planas, dar žinomas kaip „Solo 401K“. Ši galimybė taikoma darbdaviams, kurie neturi papildomų darbuotojų, išskyrus savininką ir sutuoktinį. Jam netaikomas gana griežtas reikalavimas, kad tradiciniai 401K planai turi atitikti ir būtų lengvai nustatyti.

Daugelis paslaugų teikėjų turi labai supaprastintą procesą, todėl lengva pradėti tokį planą. Iš ten verslo savininkas dėvi dvi skrybėles:

Jūs, kaip darbuotojas, galite prisidėti iki 18 000 JAV dolerių per metus už uždirbtas pajamas ir papildomą 6 000 JAV dolerių laimėjimą, jei esate vyresni nei 50 metų.
Kaip „darbdavys“ galite prisidėti iki 25 proc. Įmonės grynojo pelno.

Bendras maksimalus įnašas, įskaitant „darbuotojo“ ir „darbdavio“ įnašą 2017 m., Yra 54 000 JAV dolerių tiems, kurie yra jaunesni nei 50 metų, ir 60 000 JAV dolerių tiems 50 metų ir vyresniems.

Tokio plano registravimas ir administracinė našta yra lengvi. Kai plano turtas pasiekia 250 000 JAV dolerių, 5500-EZ forma turi būti pateikta IRS. Tačiau, kaip ir visa kita, tai yra „paprasta“ forma, kurią reikia užpildyti, ir neturėtų užtrukti ilgiau nei 10 minučių.

Paskutinis, bet ne mažiau svarbus dalykas yra tai, kad „Solo 401K“ planas yra prieinamas tiek „ROTH“, tiek tradicinių mokesčių lengvatų formose.

Ką dar galėčiau išskaičiuoti?

Tiesa, yra gana daug, kad jūs galite išskaičiuoti kaip smulkiojo verslo savininkas. Jei esate individualus savininkas arba esate įsteigęs ribotos atsakomybės bendrovę (arba LLC), jūs arba jūsų mokesčių specialistas greičiausiai pateiks C planą (pelno arba nuostolio iš verslo subjektų). Jei jūsų bendros verslo išlaidos yra mažesnės nei $ 5000, galite naudoti tvarkaraštį C-EZ.

Čia išvardinsite savo pajamas ir išlaidas, kurios gali atsirasti nuo reklamos iki biuro išlaidų, prekių, remonto ir priežiūros, kelionės, išskaitytinų patiekalų ir pramogų, teisinių ir profesinių paslaugų, komunalinių paslaugų, mokesčių ir licencijų, ir nuomos, be kita ko kategorijų. Taip pat yra „kita kategorija“, kur smulkiojo verslo savininkai, priklausomai nuo jų verslo pobūdžio, kainuos tokius elementus kaip prenumeratos, telefono ir interneto išlaidos, o gal ir papildomi elementai.

Smulkaus verslo savininkams yra daug spekuliacijų ir dažnai kyla klausimų dėl to, ką jie gali ir negali atskaityti. Trumpai tariant, teisėtos verslo išlaidos turi būti:

Tiek paprastas (laikomas įprastu jūsų verslo tipu), tiek būtinas (tinkamas jūsų verslo ar pramonės tipui) valdant savo smulkųjį verslą.
Neturėtų būti asmeninio pobūdžio: C sąrašas skirtas jūsų verslui; asmeninės išlaidos, pvz., hipotekos palūkanos (išskyrus tuos atvejus, kai turite teisę atskaityti namų biurą, tokiu atveju dalis vis dar būtų čia), valstybės ir vietos pajamų mokesčiai, nelaimingų atsitikimų ar vagystės nuostoliai, mokesčių parengimo mokesčiai, medicininės išlaidos ar kiti, jei jie yra atskaitytini apskritai, būtų atspindėta kitur jūsų mokesčių deklaracijoje, greičiausiai A sąraše (Išskirtiniai atskaitymai).

Ką dar galėčiau kainuoti?

Priklausomai nuo to, kokio tipo verslą dirbate, tikriausiai turėsite įsigyti įrangą. Tai gali apimti viską nuo kompiuterio, monitorių, nešiojamojo kompiuterio, spausdintuvo, stalų, stalų, kėdžių ir sąrašo. Nors didesnės įmonės paprastai nuvertina šį turtą laikui bėgant, iš esmės teigdamos, kad kiekvienais metais, atsižvelgiant į turto naudingo tarnavimo laiką, kasmet patiriama nedidelė kaina, mažos įmonės iš esmės gali apmokėti šį turtą mokesčių tikslais tais metais, kai jie įsigyti.

Taip pat žiūrėkite : Kaip apskaičiuoti kompiuterinės įrangos nusidėvėjimą: protingo žmogaus vadovas

Terminas „179 skirsnis“ nusidėvėjimas yra didelis, iki 500 000 JAV dolerių per metus. Taigi, jei perkate nešiojamąjį kompiuterį už 2 000 JAV dolerių, kurie naudojami tik verslo tikslais, o ne nusidėvėję per jo naudingo tarnavimo laiką (kurį nustato IRS penkeriems metams), o tai leistų atskaityti 400 JAV dolerių, galite išskaičiuoti visą $ 2, 000 pirkimo metus. Tai suteikia mokesčių paskatas mažoms įmonėms įsigyti įrangą. Mokesčių taupymas gali būti didelis; prisiminti anksčiau minėtą 15, 2 proc. savarankiško darbo mokestį? Tai apskaičiuojama po išlaidų.

Ką apie turtą, kuris naudojamas ne tik verslo tikslais?

Nesijaudinkite: jei yra turto, naudojamo tiek verslo, tiek asmeninių priežasčių, vadinamų „mišraus naudojimo turtu“, vis tiek galite iš dalies atskaityti, atsižvelgiant į verslo naudojimo procentą. Tai gali apimti nešiojamąjį kompiuterį, kurį naudojate pusę laiko verslui, taip pat dalį savo interneto ir telefono sąskaitų.

Be to, tai gali apimti išlaidas, susijusias su jūsų automobilio naudojimu verslo reikmėms, naudojant standartinį rida (šiuo metu $ 0, 535 per mylią), arba faktines remonto, benzino, techninės priežiūros ir remonto išlaidas, net jei jis naudojamas pirmiausia asmeniniam naudojimui ( bus išskaičiuoti). Kaip ir visuose smulkiojo verslo vykdymo aspektuose, nepriekaištingų įrašų išsaugojimas yra absoliutus reikalavimas. Pvz., Norint apskaičiuoti nuvažiuotą kilometražą, reikia išlaikyti įrašą apie skaitiklio rodmenį pradžioje ir pabaigoje, kelionės datą, vietą ir tikslą. Jei taikytinos kelionės į jūrą, tai nėra atskaitytina.

Namų biuras

Tai yra viena iš sudėtingesnių sričių, susijusių su smulkiojo verslo apmokestinimu, ir yra labai atidžiai tikrinama. Esmė yra ta, kad jei jūsų namų sritis yra naudojama tik jūsų verslui, galite būti atskaityta iš namų biuro. Tačiau, skirtingai nei kiti (anksčiau aprašyti kompiuteriai, pusiau naudojami verslui, pusiau asmeninis), ši paskirta erdvė - norint gauti atskaitymą - negali būti mišri.

Net jei naudojate nedidelę erdvę - pavyzdžiui, tai, kas anksčiau buvo 12 pėdų iki 12 pėdų miegamojo - tik jūsų verslui, galite gauti tam tikras mokesčių lengvatas rašydami jį. Iš ten jūs turėsite kitą sprendimą: ar naudoti įprastinį metodą arba supaprastintą variantą.

Skaitykite daugiau : Čia yra 15 JAV miestų, kuriuose tech darbuotojai dirba (ir taupo) daugiausiai pinigų

Reguliarus metodas

Tai leidžia naudoti faktines išlaidas, susijusias su biuro naudojimu, įskaitant hipotekos palūkanas, komunalines paslaugas, draudimą, remontą ir kitas išlaidas, taip pat nusidėvėjimą. Iš esmės visos išlaidos yra apskaičiuojamos remiantis biuro kvadratinėmis pėdomis, palyginti su viso namo kaina. Tokių elementų, kaip hipotekos palūkanos ir nekilnojamojo turto mokesčiai, suma, susijusi su likusia jūsų namų dalimi (visa, išskyrus verslo erdvę), vis dar pateikiama A sąraše (Išskaičiuoti atskaitymai).

Supaprastinta parinktis

Kaip rodo pavadinimas, skaičiavimai yra daug paprastesni atskaitymo apibūdinimui; 5 $ už kvadratinį pėdą iki 300 kvadratinių pėdų arba 1500 JAV dolerių. Nereikia atlikti jokių kitų skaičiavimų, nebent norite nustatyti, kuris metodas suteikia didesnį atskaitymą.

Nusidėvėjimo susigrąžinimas

Kitas dalykas, kurį reikia žinoti, kad daugelis mažų namų verslo savininkų gali nežinoti: jei naudojate įprastą metodą ir nusidėvėjote, visa suma bus atgauta parduodant namus, o tai sumažins jūsų sąnaudų pagrindą, ir gali atsirasti kapitalo prieaugis, priklausomai nuo pardavimo kainos, palyginti su sąnaudų principu. Didelė kapitalo prieaugio išimtis parduodant reikalavimus atitinkantį pagrindinį būstą (250 000 JAV dolerių, 500 000 JAV dolerių vedęs) gali užtekti tam, tačiau visos situacijos yra skirtingos.

Kelionės verslui

Jūs galite apmokėti transporto išlaidas, įskaitant lėktuvų bilietus, automobilių nuomą, automobilių stovėjimo aikštelę ir pan., Taip pat viešbučių ir apgyvendinimo išlaidas bei kitas susijusias išlaidas. Jei kelionė yra asmeninė ir verslo, būkite atsargūs; galite išskaičiuoti tik tai, kas priskiriama verslui.

Maitinimas ir pramogos

Tik 50 proc. Reikalavimus atitinkančių maitinimo ir pramogų išlaidų yra atskaitytinos. Jūs galite atimti verslo su maistu ir pramogomis susijusias išlaidas su klientais, taip pat savo maitinimą lankydamiesi konferencijose arba verslo kelionėse. Išlaikyti tikslius, išsamius įrašus - maistui su klientais, laikyti datas, kas dalyvavo ir kur buvo. Visada yra protinga išlaikyti pajamas.

Viskas kartu

Tikslus įrašų tvarkymas yra visais jūsų verslo valdymo aspektais. Išlaikyti gavimo rinkmeną ir klysti atsargiai, kai kalbama apie kvitus ar kitus įrašus. Be to, išmintinga apsvarstyti galimybę naudoti apskaitos programinę įrangą (pvz., „QuickBooks“) arba samdyti ką nors, kad galėtumėte tvarkyti knygas.

Galiausiai, apsvarstykite galimybę dirbti su mokesčių specialistu, kuris žino mažų įmonių ir asmeninių mokesčių intarpus. Kai turite mažą verslą, jūsų asmeniniai ir verslo mokesčiai gali būti susieti. Nors tiksli mokesčių parengimas yra labai svarbus, tai yra atsitiktinis įvykis. Mokesčių planavimas, kuris turėtų prasidėti kiekvienais metais nuo sausio 1 d., Yra perspektyvus ir gali padėti jums kuo geriau išnaudoti savo asmeninę ir verslo mokesčių situaciją.

Skaityti daugiau: